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財(cái)政部公布我國(guó)上市公司2012年企業(yè)內(nèi)控實(shí)施情況
關(guān)鍵詞： 海南橡膠 流程關(guān)鍵環(huán)節(jié) 濰柴動(dòng)力 內(nèi)控制度 實(shí)施現(xiàn)狀 內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn) 內(nèi)控體系 內(nèi)控管理 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)
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下載安裝Flash播放器表12 被披露非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的納入實(shí)施范圍上市公司明細(xì)表
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序號(hào) |
證券代碼 |
證券簡(jiǎn)稱 |
公司類型 |
內(nèi)控審計(jì)意見(jiàn) |
|
1 |
600087 |
*ST長(zhǎng)油 |
國(guó)有控股 |
帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見(jiàn) |
|
2 |
600189 |
吉林森工 |
國(guó)有控股 |
標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn) |
|
3 |
600215 |
長(zhǎng)春經(jīng)開(kāi) |
國(guó)有控股 |
標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn) |
|
4 |
600301 |
*ST南化 |
國(guó)有控股 |
標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn) |
|
5 |
600598 |
北大荒 |
國(guó)有控股 |
否定意見(jiàn) |
|
6 |
600970 |
中材國(guó)際 |
國(guó)有控股 |
標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn) |
2012年，為納入實(shí)施范圍的853家上市公司提供內(nèi)部控制審計(jì)服務(wù)的事務(wù)所分布如表13所示。
表13 納入實(shí)施范圍上市公司聘請(qǐng)內(nèi)部控制審計(jì)事務(wù)所分布情況
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序號(hào) |
會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱 |
審計(jì)上市公司數(shù)量 |
|
1 |
立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
104 |
|
2 |
中瑞岳華會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
86 |
|
3 |
信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
58 |
|
4 |
天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
51 |
|
5 |
天職國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
44 |
|
6 |
致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
43 |
|
7 |
大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
41 |
|
8 |
普華永道中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
41 |
|
9 |
國(guó)富浩華會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
39 |
|
10 |
大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
33 |
|
11 |
安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
29 |
|
12 |
德勤華永會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
27 |
|
13 |
華普天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
19 |
|
14 |
中磊會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
19 |
|
15 |
上海眾華滬銀會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
17 |
|
16 |
畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
16 |
|
17 |
中審亞太會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
14 |
|
18 |
眾環(huán)海華會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
14 |
|
19 |
天衡會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
13 |
|
20 |
北京興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司 |
12 |
|
21 |
希格瑪會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
12 |
|
22 |
華寅五洲會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
11 |
|
23 |
中天運(yùn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
11 |
|
24 |
上海上會(huì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
10 |
|
25 |
中勤萬(wàn)信會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
10 |
|
26 |
福建華興會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
9 |
|
27 |
中準(zhǔn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
9 |
|
28 |
江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
8 |
|
29 |
廣東正中珠江會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
6 |
|
30 |
山東正源和信有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
6 |
|
31 |
四川華信會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
6 |
|
32 |
利安達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
5 |
|
33 |
山東匯德會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
5 |
|
34 |
中喜會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
4 |
|
35 |
亞太（集團(tuán)）會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
4 |
|
36 |
北京永拓會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司 |
3 |
|
37 |
北京中證天通會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 |
3 |
|
38 |
中興財(cái)光華會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
3 |
|
39 |
江蘇蘇亞金誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
2 |
|
40 |
中匯會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
2 |
|
41 |
中興華富華會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
2 |
|
42 |
北京天圓全會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 |
1 |
|
43 |
山東天恒信有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
1 |
|
|
總計(jì) |
853 |
2012年，納入實(shí)施范圍的853家上市公司中，除20家公司（具體名單如表14所示）單獨(dú)實(shí)施內(nèi)部控制審計(jì)外，其余833家公司均采取內(nèi)部控制審計(jì)和財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)相互整合的形式。這表明，整合審計(jì)是目前上市公司內(nèi)部控制審計(jì)的主流方式。
表14 實(shí)施單獨(dú)審計(jì)上市公司名單
|
序號(hào) |
證券代碼 |
證券簡(jiǎn)稱 |
財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)機(jī)構(gòu) |
內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu) |
|
1 |
000006 |
深振業(yè)A |
中瑞岳華會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
|
2 |
000066 |
長(zhǎng)城電腦 |
信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
|
3 |
000338 |
濰柴動(dòng)力 |
安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
山東正源和信有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
|
4 |
000602 |
金馬集團(tuán) |
中瑞岳華會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
|
5 |
000701 |
廈門信達(dá) |
立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
北京興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司 |
|
6 |
000875 |
吉電股份 |
中瑞岳華會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
|
7 |
000932 |
華菱鋼鐵 |
畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
天職國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
|
8 |
600015 |
華夏銀行 |
致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
|
9 |
600150 |
中國(guó)船舶 |
信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
|
10 |
600195 |
中牧股份 |
中審亞太會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 |
中磊會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司 |
|
11 |
600373 |
中文傳媒 |
信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
|
12 |
600506 |
香梨股份 |
華寅五洲會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
天職國(guó)際會(huì)計(jì)事務(wù)所 |
|
13 |
600547 |
山東黃金 |
北京天圓全會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
北京興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司 |
|
14 |
600598 |
北大荒 |
信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
中瑞岳華會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
|
15 |
600663 |
陸家嘴 |
安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
上海眾華滬銀會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 |
|
16 |
600860 |
北人股份 |
信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
|
17 |
600877 |
*ST嘉陵 |
大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
|
18 |
601111 |
中國(guó)國(guó)航 |
安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
德勤華永會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
|
19 |
601118 |
海南橡膠 |
中審亞太會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 |
立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
|
20 |
900949 |
東電B股 |
天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所 |
普華永道中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 |