附件2：

部門整體支出績效評價(jià)共性指標(biāo)體系框架

一級
指標(biāo)

二級
指標(biāo)

三級指標(biāo)

指標(biāo)解釋

指標(biāo)說明

投   入

目標(biāo)
設(shè)定

績效目標(biāo)合理性

部門（單位）所設(shè)立的整體績效目標(biāo)依據(jù)是否充分，是否符合客觀實(shí)際，用以反映和考核部門（單位）整體績效目標(biāo)與部門履職、年度工作任務(wù)的相符性情況。

評價(jià)要點(diǎn)：
①是否符合國家法律法規(guī)、國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展總體規(guī)劃；
②是否符合部門“三定”方案確定的職責(zé)；
③是否符合部門制定的中長期實(shí)施規(guī)劃。

績效指標(biāo)明確性

部門（單位）依據(jù)整體績效目標(biāo)所設(shè)定的績效指標(biāo)是否清晰、細(xì)化、可衡量，用以反映和考核部門（單位）整體績效目標(biāo)的明細(xì)化情況。

評價(jià)要點(diǎn)：
①是否將部門整體的績效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的工作任務(wù)；
②是否通過清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)。    ③是否與部門年度的任務(wù)數(shù)或計(jì)劃數(shù)相對應(yīng)；
④是否與本年度部門預(yù)算資金相匹配。

預(yù)算
配置

在職人員控制率

部門（單位）本年度實(shí)際在職人員數(shù)與編制數(shù)的比率，用以反映和考核部門（單位）對人員成本的控制程度。

在職人員控制率=（在職人員數(shù)/編制數(shù)）×100%。
在職人員數(shù)：部門（單位）實(shí)際在職人數(shù)，以財(cái)政部確定的部門決算編制口徑為準(zhǔn)。
編制數(shù)：機(jī)構(gòu)編制部門核定批復(fù)的部門（單位）的人員編制數(shù)。

“三公經(jīng)費(fèi)”變動(dòng)率

部門（單位）本年度“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算數(shù)與上年度“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算數(shù)的變動(dòng)比率，用以反映和考核部門（單位）對控制重點(diǎn)行政成本的努力程度。

“三公經(jīng)費(fèi)”變動(dòng)率=[（本年度“三公經(jīng)費(fèi)”總額-上年度“三公經(jīng)費(fèi)”總額）/上年度“三公經(jīng)費(fèi)”總額]×100%。
“三公經(jīng)費(fèi)”：年度預(yù)算安排的因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)車輛購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)招待費(fèi)。

重點(diǎn)支出安排率

部門（單位）本年度預(yù)算安排的重點(diǎn)項(xiàng)目支出與部門項(xiàng)目總支出的比率，用以反映和考核部門（單位）對履行主要職責(zé)或完成重點(diǎn)任務(wù)的保障程度。

重點(diǎn)支出安排率=（重點(diǎn)項(xiàng)目支出/項(xiàng)目總支出）×100%。
重點(diǎn)項(xiàng)目支出：部門（單位）年度預(yù)算安排的，與本部門履職和發(fā)展密切相關(guān)、具有明顯社會(huì)和經(jīng)濟(jì)影響、黨委政府關(guān)心或社會(huì)比較關(guān)注的項(xiàng)目支出總額。
項(xiàng)目總支出：部門（單位）年度預(yù)算安排的項(xiàng)目支出總額。

過   程

預(yù)算
執(zhí)行

預(yù)算完成率

部門（單位）本年度預(yù)算完成數(shù)與預(yù)算數(shù)的比率，用以反映和考核部門（單位）預(yù)算完成程度。

預(yù)算完成率=（預(yù)算完成數(shù)/預(yù)算數(shù)）×100%。
預(yù)算完成數(shù)：部門（單位）本年度實(shí)際完成的預(yù)算數(shù)。
預(yù)算數(shù)：財(cái)政部門批復(fù)的本年度部門（單位）預(yù)算數(shù)。

預(yù)算調(diào)整率

部門（單位）本年度預(yù)算調(diào)整數(shù)與預(yù)算數(shù)的比率，用以反映和考核部門（單位）預(yù)算的調(diào)整程度。

預(yù)算調(diào)整率=（預(yù)算調(diào)整數(shù)/預(yù)算數(shù)）×100%。
預(yù)算調(diào)整數(shù)：部門（單位）在本年度內(nèi)涉及預(yù)算的追加、追減或結(jié)構(gòu)調(diào)整的資金總和（因落實(shí)國家政策、發(fā)生不可抗力、上級部門或本級黨委政府臨時(shí)交辦而產(chǎn)生的調(diào)整除外）。

支付進(jìn)度率

部門（單位）實(shí)際支付進(jìn)度與既定支付進(jìn)度的比率，用以反映和考核部門（單位）預(yù)算執(zhí)行的及時(shí)性和均衡性程度。

支付進(jìn)度率=（實(shí)際支付進(jìn)度/既定支付進(jìn)度）×100%。
實(shí)際支付進(jìn)度：部門（單位）在某一時(shí)點(diǎn)的支出預(yù)算執(zhí)行總數(shù)與年度支出預(yù)算數(shù)的比率。
既定支付進(jìn)度：由部門（單位）在申報(bào)部門整體績效目標(biāo)時(shí)，參照序時(shí)支付進(jìn)度、前三年支付進(jìn)度、同級部門平均支付進(jìn)度水平等確定的，在某一時(shí)點(diǎn)應(yīng)達(dá)到的支付進(jìn)度（比率）。

過程

預(yù)算執(zhí)行

結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率

部門（單位）本年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余總額與支出預(yù)算數(shù)的比率，用以反映和考核部門（單位）對本年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金的實(shí)際控制程度。

結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率=結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余總額/支出預(yù)算數(shù)×100%。
結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余總額：部門（單位）本年度的結(jié)轉(zhuǎn)資金與結(jié)余資金之和（以決算數(shù)為準(zhǔn)）。

結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余變動(dòng)率

部門（單位）本年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額與上年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額的變動(dòng)比率，用以反映和考核部門（單位）對控制結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金的努力程度。

結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余變動(dòng)率=[（本年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額-上年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額）/上年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額]×100%。

公用經(jīng)費(fèi)控制率

部門（單位）本年度實(shí)際支出的公用經(jīng)費(fèi)總額與預(yù)算安排的公用經(jīng)費(fèi)總額的比率，用以反映和考核部門（單位）對機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)成本的實(shí)際控制程度。

公用經(jīng)費(fèi)控制率=（實(shí)際支出公用經(jīng)費(fèi)總額/預(yù)算安排公用經(jīng)費(fèi)總額）×100%。

“三公經(jīng)費(fèi)”控制率

部門（單位）本年度“三公經(jīng)費(fèi)”實(shí)際支出數(shù)與預(yù)算安排數(shù)的比率，用以反映和考核部門（單位）對“三公經(jīng)費(fèi)”的實(shí)際控制程度。

“三公經(jīng)費(fèi)”控制率=（“三公經(jīng)費(fèi)”實(shí)際支出數(shù)/“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算安排數(shù)）×100%。

政府采購執(zhí)行率

部門（單位）本年度實(shí)際政府采購金額與年初政府采購預(yù)算的比率，用以反映和考核部門（單位）政府采購預(yù)算執(zhí)行情況。

政府采購執(zhí)行率=（實(shí)際政府采購金額/政府采購預(yù)算數(shù)）×100%；
政府采購預(yù)算：采購機(jī)關(guān)根據(jù)事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和行政任務(wù)編制的、并經(jīng)過規(guī)定程序批準(zhǔn)的年度政府采購計(jì)劃。

預(yù)算
管理

管理制度健全性

部門（單位）為加強(qiáng)預(yù)算管理、規(guī)范財(cái)務(wù)行為而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部門（單位）預(yù)算管理制度對完成主要職責(zé)或促進(jìn)事業(yè)發(fā)展的保障情況。

評價(jià)要點(diǎn)：
①是否已制定或具有預(yù)算資金管理辦法、內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)核算制度等管理制度；
②相關(guān)管理制度是否合法、合規(guī)、完整；
③相關(guān)管理制度是否得到有效執(zhí)行。

資金使用合規(guī)性

部門（單位）使用預(yù)算資金是否符合相關(guān)的預(yù)算財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，用以反映和考核部門（單位）預(yù)算資金的規(guī)范運(yùn)行情況。

評價(jià)要點(diǎn)：
①是否符合國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定以及有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法的規(guī)定；
②資金的撥付是否有完整的審批程序和手續(xù)；
③項(xiàng)目的重大開支是否經(jīng)過評估論證；
④是否符合部門預(yù)算批復(fù)的用途；
⑤是否存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。

預(yù)決算信息公開性

部門（單位）是否按照政府信息公開有關(guān)規(guī)定公開相關(guān)預(yù)決算信息，用以反映和考核部門（單位）預(yù)決算管理的公開透明情況。

評價(jià)要點(diǎn)：
①是否按規(guī)定內(nèi)容公開預(yù)決算信息；
②是否按規(guī)定時(shí)限公開預(yù)決算信息。
預(yù)決算信息是指與部門預(yù)算、執(zhí)行、決算、監(jiān)督、績效等管理相關(guān)的信息。

基礎(chǔ)信息完善性

部門（單位）基礎(chǔ)信息是否完善，用以反映和考核基礎(chǔ)信息對預(yù)算管理工作的支撐情況。

評價(jià)要點(diǎn)：
①基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息和會(huì)計(jì)信息資料是否真實(shí)；
②基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息和會(huì)計(jì)信息資料是否完整；
③基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息和會(huì)計(jì)信息資料是否準(zhǔn)確。

過   程

資產(chǎn)
管理

管理制度健全性

部門（單位）為加強(qiáng)資產(chǎn)管理、規(guī)范資產(chǎn)管理行為而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部門（單位）資產(chǎn)管理制度對完成主要職責(zé)或促進(jìn)社會(huì)發(fā)展的保障情況。

評價(jià)要點(diǎn)：
①是否已制定或具有資產(chǎn)管理制度；           ②相關(guān)資金管理制度是否合法、合規(guī)、完整；
③相關(guān)資產(chǎn)管理制度是否得到有效執(zhí)行。

資產(chǎn)管理安全性

部門（單位）的資產(chǎn)是否保存完整、使用合規(guī)、配置合理、處置規(guī)范、收入及時(shí)足額上繳，用以反映和考核部門（單位）資產(chǎn)安全運(yùn)行情況。

評價(jià)要點(diǎn)：
①資產(chǎn)保存是否完整；
②資產(chǎn)配置是否合理；
③資產(chǎn)處置是否規(guī)范；
④資產(chǎn)賬務(wù)管理是否合規(guī)，是否帳實(shí)相符；
⑤資產(chǎn)是否有償使用及處置收入及時(shí)足額上繳。

固定資產(chǎn)利用率

部門（單位）實(shí)際在用固定資產(chǎn)總額與所有固定資產(chǎn)總額的比率，用以反映和考核部門（單位）固定資產(chǎn)使用效率程度。

固定資產(chǎn)利用率=（實(shí)際在用固定資產(chǎn)總額/所有固定資產(chǎn)總額）×100%。

產(chǎn)   出

職責(zé)
履行

實(shí)際完成率

部門（單位）履行職責(zé)而實(shí)際完成工作數(shù)與計(jì)劃工作數(shù)的比率，用以反映和考核部門（單位）履職工作任務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。

實(shí)際完成率=（實(shí)際完成工作數(shù)/計(jì)劃工作數(shù)）×100%。
實(shí)際完成工作數(shù)：一定時(shí)期（年度或規(guī)劃期）內(nèi)部門（單位）實(shí)際完成工作任務(wù)的數(shù)量。
計(jì)劃工作數(shù)：部門（單位）整體績效目標(biāo)確定的一定時(shí)期（年度或規(guī)劃期）內(nèi)預(yù)計(jì)完成工作任務(wù)的數(shù)量。

完成及時(shí)率

部門（單位）在規(guī)定時(shí)限內(nèi)及時(shí)完成的實(shí)際工作數(shù)與計(jì)劃工作數(shù)的比率,用以反映和考核部門履職時(shí)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。

完成及時(shí)率=（及時(shí)完成實(shí)際工作數(shù)/計(jì)劃工作數(shù)）×100%。
及時(shí)完成實(shí)際工作數(shù)：部門（單位）按照整體績效目標(biāo)確定的時(shí)限實(shí)際完成的工作任務(wù)數(shù)量。

質(zhì)量達(dá)標(biāo)率

達(dá)到質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)（績效標(biāo)準(zhǔn)值）的實(shí)際工作數(shù)與計(jì)劃工作數(shù)的比率,用以反映和考核部門履職質(zhì)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。

質(zhì)量達(dá)標(biāo)率=（質(zhì)量達(dá)標(biāo)實(shí)際工作數(shù)/計(jì)劃工作數(shù)）×100%。
質(zhì)量達(dá)標(biāo)實(shí)際工作數(shù)：一定時(shí)期（年度或規(guī)劃期）內(nèi)部門（單位）實(shí)際完成工作數(shù)中達(dá)到部門績效目標(biāo)要求（績效標(biāo)準(zhǔn)值）的工作任務(wù)數(shù)量。

重點(diǎn)工作辦結(jié)率

部門（單位）年度重點(diǎn)工作實(shí)際完成數(shù)與交辦或下達(dá)數(shù)的比率，用以反映部門（單位）對重點(diǎn)工作的辦理落實(shí)程度。

重點(diǎn)工作辦結(jié)率=（重點(diǎn)工作實(shí)際完成數(shù)/交辦或下達(dá)數(shù)）×100%。
重點(diǎn)工作是指黨委、政府、人大、相關(guān)部門交辦或下達(dá)的工作任務(wù)。

效   果

履職
效益

經(jīng)濟(jì)效益

部門（單位）履行職責(zé)對經(jīng)濟(jì)發(fā)展所帶來的直接或間接影響。

此三項(xiàng)指標(biāo)為設(shè)置部門整體支出績效評價(jià)指標(biāo)時(shí)必須考慮的共性要素，可根據(jù)部門實(shí)際并結(jié)合部門整體支出績效目標(biāo)設(shè)立情況有選擇的進(jìn)行設(shè)置，并將其細(xì)化為相應(yīng)的個(gè)性化指標(biāo)。

社會(huì)效益

部門（單位）履行職責(zé)對社會(huì)發(fā)展所帶來的直接或間接影響。

生態(tài)效益

部門（單位）履行職責(zé)對生態(tài)環(huán)境所帶來的直接或間接影響。

社會(huì)公眾或服務(wù)對象滿意度

社會(huì)公眾或部門（單位）的服務(wù)對象對部門履職效果的滿意程度。

社會(huì)公眾或服務(wù)對象是指部門（單位）履行職責(zé)而影響到的部門、群體或個(gè)人。一般采取社會(huì)調(diào)查的方式。