附件1：

項(xiàng)目支出績效評價共性指標(biāo)體系框架

一級
指標(biāo)

二級
指標(biāo)

三級指標(biāo)

指標(biāo)解釋

指標(biāo)說明

投   入

項(xiàng)目
立項(xiàng)

項(xiàng)目立項(xiàng)規(guī)范性

項(xiàng)目的申請、設(shè)立過程是否符合相關(guān)要求，用以反映和考核項(xiàng)目立項(xiàng)的規(guī)范情況。

評價要點(diǎn)：
①項(xiàng)目是否按照規(guī)定的程序申請?jiān)O(shè)立；
②所提交的文件、材料是否符合相關(guān)要求；
③事前是否已經(jīng)過必要的可行性研究、專家論證、風(fēng)險(xiǎn)評估、集體決策等。

績效目標(biāo)合理性

項(xiàng)目所設(shè)定的績效目標(biāo)是否依據(jù)充分，是否符合客觀實(shí)際，用以反映和考核項(xiàng)目績效目標(biāo)與項(xiàng)目實(shí)施的相符情況。

評價要點(diǎn)：
①是否符合國家相關(guān)法律法規(guī)、國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和黨委政府決策；
②是否與項(xiàng)目實(shí)施單位或委托單位職責(zé)密切相關(guān)；
③項(xiàng)目是否為促進(jìn)事業(yè)發(fā)展所必需；
④項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出效益和效果是否符合正常的業(yè)績水平。

績效指標(biāo)明確性

依據(jù)績效目標(biāo)設(shè)定的績效指標(biāo)是否清晰、細(xì)化、可衡量等，用以反映和考核項(xiàng)目績效目標(biāo)的明細(xì)化情況。

評價要點(diǎn)：
①是否將項(xiàng)目績效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績效指標(biāo)；
②是否通過清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)；
③是否與項(xiàng)目年度任務(wù)數(shù)或計(jì)劃數(shù)相對應(yīng)；
④是否與預(yù)算確定的項(xiàng)目投資額或資金量相匹配。

資金
落實(shí)

資金到位率

實(shí)際到位資金與計(jì)劃投入資金的比率，用以反映和考核資金落實(shí)情況對項(xiàng)目實(shí)施的總體保障程度。

資金到位率=（實(shí)際到位資金/計(jì)劃投入資金）×100%。
實(shí)際到位資金：一定時期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)實(shí)際落實(shí)到具體項(xiàng)目的資金。
計(jì)劃投入資金：一定時期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)計(jì)劃投入到具體項(xiàng)目的資金。

到位及時率

及時到位資金與應(yīng)到位資金的比率，用以反映和考核項(xiàng)目資金落實(shí)的及時性程度。

到位及時率=（及時到位資金/應(yīng)到位資金）×100%。
及時到位資金：截至規(guī)定時點(diǎn)實(shí)際落實(shí)到具體項(xiàng)目的資金。
應(yīng)到位資金：按照合同或項(xiàng)目進(jìn)度要求截至規(guī)定時點(diǎn)應(yīng)落實(shí)到具體項(xiàng)目的資金。

過   程

業(yè)務(wù)
管理

管理制度健全性

項(xiàng)目實(shí)施單位的業(yè)務(wù)管理制度是否健全，用以反映和考核業(yè)務(wù)管理制度對項(xiàng)目順利實(shí)施的保障情況。

評價要點(diǎn)：
①是否已制定或具有相應(yīng)的業(yè)務(wù)管理制度；
②業(yè)務(wù)管理制度是否合法、合規(guī)、完整。

制度執(zhí)行有效性

項(xiàng)目實(shí)施是否符合相關(guān)業(yè)務(wù)管理規(guī)定，用以反映和考核業(yè)務(wù)管理制度的有效執(zhí)行情況。

評價要點(diǎn)：
①是否遵守相關(guān)法律法規(guī)和業(yè)務(wù)管理規(guī)定；
②項(xiàng)目調(diào)整及支出調(diào)整手續(xù)是否完備；
③項(xiàng)目合同書、驗(yàn)收報(bào)告、技術(shù)鑒定等資料是否齊全并及時歸檔；
④項(xiàng)目實(shí)施的人員條件、場地設(shè)備、信息支撐等是否落實(shí)到位。

項(xiàng)目質(zhì)量可控性

項(xiàng)目實(shí)施單位是否為達(dá)到項(xiàng)目質(zhì)量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核項(xiàng)目實(shí)施單位對項(xiàng)目質(zhì)量的控制情況。

評價要點(diǎn)：
①是否已制定或具有相應(yīng)的項(xiàng)目質(zhì)量要求或標(biāo)準(zhǔn)；
②是否采取了相應(yīng)的項(xiàng)目質(zhì)量檢查、驗(yàn)收等必需的控制措施或手段。

過   程

財(cái)務(wù)
管理

管理制度健全性

項(xiàng)目實(shí)施單位的財(cái)務(wù)制度是否健全，用以反映和考核財(cái)務(wù)管理制度對資金規(guī)范、安全運(yùn)行的保障情況。

評價要點(diǎn)：
①是否已制定或具有相應(yīng)的項(xiàng)目資金管理辦法；
②項(xiàng)目資金管理辦法是否符合相關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)制度的規(guī)定。

資金使用合規(guī)性

項(xiàng)目資金使用是否符合相關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定，用以反映和考核項(xiàng)目資金的規(guī)范運(yùn)行情況。

評價要點(diǎn)：
①是否符合國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度以及有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法的規(guī)定；
②資金的撥付是否有完整的審批程序和手續(xù)；
③項(xiàng)目的重大開支是否經(jīng)過評估認(rèn)證；
④是否符合項(xiàng)目預(yù)算批復(fù)或合同規(guī)定的用途；
⑤是否存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。

財(cái)務(wù)監(jiān)控有效性

項(xiàng)目實(shí)施單位是否為保障資金的安全、規(guī)范運(yùn)行而采取了必要的監(jiān)控措施，用以反映和考核項(xiàng)目實(shí)施單位對資金運(yùn)行的控制情況。

評價要點(diǎn)：
①是否已制定或具有相應(yīng)的監(jiān)控機(jī)制；
②是否采取了相應(yīng)的財(cái)務(wù)檢查等必要的監(jiān)控措施或手段。

產(chǎn)   出

項(xiàng)目
產(chǎn)出

實(shí)際完成率

項(xiàng)目實(shí)施的實(shí)際產(chǎn)出數(shù)與計(jì)劃產(chǎn)出數(shù)的比率，用以反映和考核項(xiàng)目產(chǎn)出數(shù)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。

實(shí)際完成率=（實(shí)際產(chǎn)出數(shù)/計(jì)劃產(chǎn)出數(shù)）×100%。
實(shí)際產(chǎn)出數(shù)：一定時期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)項(xiàng)目實(shí)際產(chǎn)出的產(chǎn)品或提供的服務(wù)數(shù)量。
計(jì)劃產(chǎn)出數(shù)：項(xiàng)目績效目標(biāo)確定的在一定時期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)計(jì)劃產(chǎn)出的產(chǎn)品或提供的服務(wù)數(shù)量。

完成及時率

項(xiàng)目實(shí)際提前完成時間與計(jì)劃完成時間的比率，用以反映和考核項(xiàng)目產(chǎn)出時效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。

完成及時率=[（計(jì)劃完成時間-實(shí)際完成時間）/計(jì)劃完成時間]×100%。
實(shí)際完成時間：項(xiàng)目實(shí)施單位完成該項(xiàng)目實(shí)際所耗用的時間。
計(jì)劃完成時間：按照項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃或相關(guān)規(guī)定完成該項(xiàng)目所需的時間。

質(zhì)量達(dá)標(biāo)率

項(xiàng)目完成的質(zhì)量達(dá)標(biāo)產(chǎn)出數(shù)與實(shí)際產(chǎn)出數(shù)的比率，用以反映和考核項(xiàng)目產(chǎn)出質(zhì)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。

質(zhì)量達(dá)標(biāo)率=（質(zhì)量達(dá)標(biāo)產(chǎn)出數(shù)/實(shí)際產(chǎn)出數(shù)）×100%。
質(zhì)量達(dá)標(biāo)產(chǎn)出數(shù)：一定時期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)實(shí)際達(dá)到既定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品或服務(wù)數(shù)量。
既定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是指項(xiàng)目實(shí)施單位設(shè)立績效目標(biāo)時依據(jù)計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、歷史標(biāo)準(zhǔn)或其他標(biāo)準(zhǔn)而設(shè)定的績效指標(biāo)值。

成本節(jié)約率

完成項(xiàng)目計(jì)劃工作目標(biāo)的實(shí)際節(jié)約成本與計(jì)劃成本的比率，用以反映和考核項(xiàng)目的成本節(jié)約程度。

成本節(jié)約率=[（計(jì)劃成本-實(shí)際成本）/計(jì)劃成本]×100%。
實(shí)際成本：項(xiàng)目實(shí)施單位如期、保質(zhì)、保量完成既定工作目標(biāo)實(shí)際所耗費(fèi)的支出。
計(jì)劃成本：項(xiàng)目實(shí)施單位為完成工作目標(biāo)計(jì)劃安排的支出，一般以項(xiàng)目預(yù)算為參考。

效   果

項(xiàng)目
效益

經(jīng)濟(jì)效益

項(xiàng)目實(shí)施對經(jīng)濟(jì)發(fā)展所帶來的直接或間接影響情況。

此四項(xiàng)指標(biāo)為設(shè)置項(xiàng)目支出績效評價指標(biāo)時必須考慮的共性要素，可根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際并結(jié)合績效目標(biāo)設(shè)立情況有選擇的進(jìn)行設(shè)置，并將其細(xì)化為相應(yīng)的個性化指標(biāo)。

社會效益

項(xiàng)目實(shí)施對社會發(fā)展所帶來的直接或間接影響情況。

生態(tài)效益

項(xiàng)目實(shí)施對生態(tài)環(huán)境所帶來的直接或間接影響情況。

可持續(xù)影響

項(xiàng)目后續(xù)運(yùn)行及成效發(fā)揮的可持續(xù)影響情況。

社會公眾或服務(wù)對象滿意度

社會公眾或服務(wù)對象對項(xiàng)目實(shí)施效果的滿意程度。

社會公眾或服務(wù)對象是指因該項(xiàng)目實(shí)施而受到影響的部門（單位）、群體或個人。一般采取社會調(diào)查的方式。